קרן השתלמות: למה היא נחשבת לחיסכון הטוב בישראל ואיך מנצלים אותה נכון
הטבת מס ייחודית, נזילות אחרי שש שנים ומגוון מסלולי השקעה. כל מה שצריך לדעת על קרן ההשתלמות ואיך לבחור מסלול שמתאים לכם.
בין כל אפיקי החיסכון שעומדים לרשות הישראלים, קרן ההשתלמות נחשבת לאחד המשתלמים ביותר. היא משלבת הטבות מס משמעותיות, נזילות יחסית גבוהה ומגוון רחב של מסלולי השקעה. ובכל זאת, רבים מהחוסכים לא מכירים אותה לעומק: הם לא יודעים באיזה מסלול הכסף שלהם מושקע, כמה דמי ניהול הם משלמים, או מה האפשרויות שעומדות לרשותם כשהקרן הופכת נזילה. המדריך הבא מסביר את העקרונות המרכזיים ועוזר לנצל את הקרן בצורה מיטבית.
מה זו קרן השתלמות
קרן השתלמות נולדה במקור ככלי שנועד לממן השתלמויות מקצועיות לעובדים, ומכאן שמה. עם השנים היא הפכה לאפיק חיסכון כללי לטווח בינוני. העובד והמעסיק מפרישים מדי חודש אחוז מסוים מהשכר לקרן, כשהמעסיק מפריש בדרך כלל חלק גדול יותר. גם עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות, בתנאים מעט שונים.
קרן השתלמות אינה חובה על פי חוק לכל העובדים. היא נקבעת בהסכמים קיבוציים, בצווי הרחבה בענפים מסוימים או בחוזה העבודה האישי. מי שקרן השתלמות אינה חלק מתנאי העבודה שלו, יכול לנסות לכלול אותה במשא ומתן על השכר, משום שמדובר בהטבה בעלת ערך רב.
הכסף בקרן מנוהל על ידי גוף מוסדי, כמו חברת ביטוח, בית השקעות או קרן ייעודית, ומושקע בשוק ההון לפי המסלול שבחר העמית.
הטבות המס: הסוד של הקרן
היתרון הגדול ביותר של קרן ההשתלמות הוא הטבת המס. עד לתקרת הפקדה מסוימת, שנקבעת בחוק ומתעדכנת מעת לעת, הרווחים בקרן פטורים ממס רווחי הון בעת המשיכה, בתנאי שהכסף נמשך לאחר שהקרן הפכה נזילה. זה יתרון יוצא דופן, משום שבאפיקי השקעה אחרים משלמים מס על הרווח הריאלי.
בנוסף, הפקדות המעסיק עד לתקרה אינן נחשבות הכנסה חייבת במס בידי העובד. במילים אחרות, מדובר בכסף שהמעסיק מעביר לחיסכון שלכם, בלי שתשלמו עליו מס הכנסה. לעצמאים יש הטבה דומה, בצורה של ניכוי מההכנסה החייבת עד לתקרה מסוימת.
הפקדות מעל התקרה אפשריות, אבל הן אינן נהנות מהפטור, והרווחים עליהן חייבים במס. לכן חשוב לבדוק את גובה ההפקדות ולהבין אילו חלקים מהן נהנים מההטבה.
מתי אפשר למשוך את הכסף
הכלל הבסיסי הוא שהקרן הופכת נזילה שש שנים לאחר ההפקדה הראשונה. מאותו רגע אפשר למשוך את הכסף לכל מטרה, ללא תשלום מס על הרווחים, בכפוף לתקרות. יש גם מקרים שבהם אפשר למשוך את הכסף כבר אחרי שלוש שנים, למשל למטרת השתלמות, או במקרים של פרישה מעבודה בגיל מסוים.
חשוב לדעת שאין חובה למשוך את הכסף כשהקרן הופכת נזילה. מומחים רבים ממליצים להשאיר את הכסף בקרן גם אחרי שש שנים, אם אין בו צורך מיידי, משום שהוא ממשיך ליהנות מהפטור ממס על הרווחים ומצטבר לאורך זמן. הקרן הופכת בפועל לחיסכון נזיל עם הטבת מס, שאפשר להשתמש בו בעת הצורך.
משיכה מוקדמת, לפני שהקרן הפכה נזילה ושלא למטרה המוכרת בחוק, כרוכה בתשלום מס גבוה ועלולה לבטל חלק מההטבות. לכן כדאי להימנע ממנה אלא אם אין ברירה.
בחירת מסלול השקעה
כל קרן השתלמות מציעה מגוון מסלולי השקעה, שנבדלים ברמת הסיכון ובהרכב הנכסים. המסלולים הנפוצים כוללים:
- מסלול כללי: פיזור בין מניות, אגרות חוב ונכסים נוספים.
- מסלול מנייתי: חשיפה גבוהה למניות, עם פוטנציאל תשואה גבוה וסיכון גבוה.
- מסלול אגרות חוב: סיכון נמוך יותר ותנודתיות נמוכה, עם פוטנציאל תשואה מתון.
- מסלול מחקה מדד: השקעה שעוקבת אחרי מדד מסוים, בדרך כלל בעלות נמוכה.
- מסלולים ייעודיים: כמו מסלול הלכתי או מסלולים לפי תחומים.
הבחירה צריכה להתאים לטווח ההשקעה ולרמת הסיכון שאתם מוכנים לקבל. מי שמתכנן להשאיר את הכסף לשנים רבות יכול בדרך כלל לקחת סיכון גבוה יותר, משום שיש לו זמן להתאושש מירידות בשוק. מי שצפוי להזדקק לכסף בקרוב, כדאי שיבחר מסלול שמרני יותר. לפני קבלת החלטה, מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני או יועץ השקעות מורשה.
דמי ניהול: ההבדל הקטן שמצטבר
כמו בכל מוצר חיסכון, גם בקרן השתלמות משלמים דמי ניהול לגוף המנהל. דמי הניהול נגבים כאחוז מהצבירה, וגם הבדל של עשיריות אחוז יכול להצטבר לסכום משמעותי לאורך שנים.
דמי הניהול ניתנים למשא ומתן. עובדים במקומות עבודה גדולים נהנים לעיתים מהסכם קבוצתי עם דמי ניהול מוזלים, ועמיתים פרטיים יכולים לפנות לגוף המנהל ולבקש הנחה. כדאי להשוות את דמי הניהול בין הגופים השונים, ולבדוק גם את התשואות לאורך זמן, ולא רק בשנה האחרונה.
מעבר בין קרנות השתלמות הוא זכות של העמית, והוא אינו פוגע בוותק של הקרן או בהטבות המס. אם אתם מוצאים קרן עם תנאים טובים יותר, אפשר לבצע ניוד באמצעות בקשה לגוף המקבל.
קרנות השתלמות ישנות ושכוחות
מי שהחליף כמה מקומות עבודה לאורך השנים עשוי להחזיק כמה קרנות השתלמות שונות, ולעיתים הוא אפילו לא זוכר את כולן. קרן שאינה פעילה ממשיכה לגבות דמי ניהול, ולעיתים בשיעור גבוה יותר.
בישראל פועל מאגר ממשלתי שמאפשר לאתר חסכונות פנסיוניים וקופות גמל וקרנות השתלמות שנשכחו. כדאי להיכנס אליו, לבדוק אם יש לכם קרנות שאינכם מודעים להן, ולשקול לאחד אותן לקרן אחת עם תנאים טובים.
לסיכום, קרן ההשתלמות היא כלי חיסכון רב עוצמה, בזכות הטבות המס והגמישות שלה. כדי למצות אותה, כדאי לוודא שאתם מפקידים עד התקרה הפטורה, לבחור מסלול השקעה שמתאים לכם, לנהל משא ומתן על דמי הניהול, ולשקול להשאיר את הכסף בקרן גם אחרי שהיא נזילה. במקרה של ספק, יועץ פנסיוני מורשה יוכל לעזור לכם לקבל החלטה מושכלת.
